
3 частини по 2 год.
Розклад :
10:00-12:00, 12:30-14:30,
15:00-17:00,
Лектор:
Мар’яна Кавин
Дата вебінару:
12.02.2021

Метою денного вебінару є :
Розібратися в обліково-податкових наслідках заборгованостей, розрізняти сумнівну та безнадійну, вміти створювати резерви сумнівних боргів, аналізувати вплив на податкові різниці та податок на прибуток, ПДВ – кредит та зобов’язання, єдиний податок.
Освіжити у новому часі ключові моменти щодо дисконтування. Навчитися визначати термін позовної давності – відлік, переривання та припинення.
Навчитися рахувати , інвентаризувати резерв відпусток та аналізувати їх вплив на податки
Участь у денному вебінарі буде корисна:
бухгалтерам, головним бухгалтерам, фінансовим директорам, керівникам підрозділів, засновникам підприємств, аудиторам , ревізорам
УВАГА!
Для отримання відеозапису вебінару наявність електронної пошти від Google – Gmail є обов’язковою.
За бажанням учасника надається допомога у створенні електронної пошти Gmail
Оплата
Вартість денного вебінару –
при оплаті до 01.02 – 2 290 грн
при оплаті з 02.02 – 2 990 грн
Граничний строк оплати – не пізніше 09.02.2021 року
У вартість входить:
конспект вебінару
зразки документів
числові приклади
медіаматеріали ( слайди)
відеозапис вебінару без обмеження у часі
відповіді на запитання під час вебінару
Програма денного вебінару
Частина 1 (10:00-12:00)
Дисконтування
Дисконтування заборгованості
Хто та на якій системі оподаткування має дисконтувати – юридичні особи, підприємці, фізичні особи, що перебувають на спрощеній та загальній системі оподаткування.
Чи є спрощення для мікро підприємств
Що підлягає дисконтуванню
Особливості дисконтування довгострокової дебіторської та кредиторської заборгованості за:
позиками (відсоткові та безвідсоткові),
векселями ( зі строком та без строку),
заборгованість за товари, роботи та послуги,
позики, що видані працівникам,
гарантійні платежі – два підходи,
валютні заборгованості, прострочені (сумнівні та безнадійні) борги
Методика та покроковий алгоритм дисконтування
Аналізуємо, що є в ПСБО а що в МСФЗ
Рекомендації від Мінфіну та ДПСУ
Формула дисконтування, Таблиці дисконтування
Вибір ставки для дисконтування, приведення її до квартальної, місячної та денної, документальне підтвердження
Кількість періодів для дисконтування, два підходи
Покроковий розрахунок на числовому прикладі
Бухоблік та вплив на оподаткування
Бухгалтерські проведення із використанням контрактивних та контрактивних рахунків
Дострокове погашення боргу
Довгострокова заборгованість в операціях із засновниками – аналізуємо два підходи
Ексель розрахунки додаються
Частина 2 (12:30-14:30)
Заборгованість в обліку: поточна, сумнівна та безнадійна
Дебіторська заборгованість :
сумнівна та безнадійна – як відрізнити та ідентифікувати
поточна ( короткострокова) та довгострокова
резерви сумнівних боргів – методи створення, документальне підтвердження, числовий приклад, бухоблік та податкові наслідки
податкові різниці з податку на прибуток та податкові ПДВ наслідки
кошти у банку по якому введена тимчасова адміністрація
бюджетна заборгованість, особливості
податкові наслідки списання для платника податку на прибуток,
податкові наслідки для спрощенця- ФОП-а та підприємця – загальносистемника
Кредиторська заборгованість:
дата списання та перенесення строку , коли минає безнадійна заборгованість
документальне підтвердження списання
бюджетна заборгованість та особливості її списання
списання кредиторської заборгованості спрощенцем – ФОП-ом та Юридичною особою
ПДВ наслідки списання заборгованості
Строк позовної давності:
Як правильно порахувати строк позовної давності?
Переривання терміну позовної давності- способи
Строки позовної давності та договірні домовленості
Початок перебігу та переривання – тонкощі обчислення
Строк позовної давності у ЗЕД-діяльності. Товари, роботи та послуги- різні строки.
Заборгованість фізичних осіб :
заборгованість фізичних осіб перед підприємством та підприємства перед фізичними особами – податкові наслідки, якщо:
заборгованість по авансовим звітам
заборгованість по зарплаті та позикам
боржник фізична особа – найманий працівник
фізична особа підприємець на спрощеній системі оподаткування
фізична особа підприємець на загальній системі оподаткування
списання заборгованості по якій минув термін позовної давності та якщо все таки не минув строк позовної давності
відображення в 1ДФ результатів списання
заборгованість перед фізичними особами по дивідендам
Частина 3 (15:00-17:00)
Резерви відпусток, забезпечення – алгоритм розрахунку
Норми законодавства, що регулюють розрахунок резерву
Для кого право, а для кого обов’язок
Як порахувати резерв вперше
Розрахунок коефіцієнту
відображення в бухгалтерському обліку розрахованого резерву
податкові наслідки та вплив на податок на прибуток
відповідальність за відсутність резерву відпусток
як податківці перевіряють резерв відпусток
інвентаризація суми резерву відпусток
як зміниться розрахунок резерву, якщо у Вас є інваліди та звичайні працівники
ситуації та числові приклади розрахунку коефіцієнту, суми резерву, інвентаризації резерву та відображення у звітності
нарахування перехідних відпускних – в обліку та звітності
про резерв відпусток – судова практика, листи контролюючих органів, історії бухгалтерів
Забезпечення та резерви
Що таке забезпечення
розрахунок суми, первісне визнання, подальший облік, інвентаризація суми
відсутні документи- як варіант для забезпечення
судові тяжби, ремонти
забезпечення під демонтаж основного засобу
бухоблік та вплив на податок на прибуток
документальне підтвердження професійного судження
Ексель Таблиці додаються
Вартість денного вебінару –
при оплаті до 01.02 – 2 290 грн
при оплаті з 02.02 – 2 990 грн
Граничний строк оплати – не пізніше 09.02.2021 року
