Що дізнаєтесь, чому навчитесь:

1. Ведення бухобліку у сфері ЗЕД (ВЕД)

2. Особливості первинки у ЗЕД, зокрема інвойси, ВМД, договори

3. Податкові різниці у ЗЕД операціях

4. Особливості оподаткування та звітності 

5. Прийняття професійного судження та оптимального оподаткування в ЗЕД операціях

Чому необхідно саме зараз пройти курс?

1. Для тих, хто вже працює у сфері ЗЕД

Багато що змінилося з податковому законодавстві з 1 січня 2022 року. Якщо ви працюєте у сфері ЗЕД – вам слід переконатися чи знайомо вам про усі зміни та практику їх застосування

2. Для тих, хто ніколи не працював із ЗЕД

Якщо ви плануєте змінити роботу – то Вам варто придивитися до особливостей ведення обліку, оподаткування та звітності у сфері ЗЕД. Адже оплата праці фахівців із знаннями у сфері ЗЕД врази вища у порівнянні з п-вами, де немає ЗЕД

Лектор Мар’яна Кавин

Практикуючий бухгалтер та податковий консультант з 1998 р.

Сертифікати: САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит

МОДУЛЬ  1 

1- 3 урок Нормативне регулювання, договори, первинка. Курсові різниці

• Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД – як і де знайти те, що треба ?

• Митні режими: експорт, імпорт, реекспорт, реімпорт, тимчасове ввезення, тимчасове вивезення

• Первинка у сфері ЗЕД – форма, мова складання

• Курсові різниці – основи та приклади

4-6 урок Імпорт товару

• Імпорт товару: первинка та бухгалтерський облік

• ПДВ при імпорті товарів – бухоблік та відображення в декларації

• Кредит нота від нерезидента – різновиди та податкові наслідки

• Безоплатний імпорт – особливості оформлення та податкові наслідки

• Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання. Посередницький ПДВ у разі імпорту товару. 

• Повернення товарів у ЗЕД – документальне оформлення та податкові наслідки

7-10 урок. Податкові різниці з податку на прибуток

• Імпортна 30% податкова різниця 

• Експортна 30% податкова різниця

• Роялті виплачені нерезиденту

• Контрольовані операції – критерії 

• Різниці щодо контрольованих операцій – експорт та імпорт в контрольованих операціях

• Кредити, фінлізинг – різниця “тонка капіталізація”

• Загальні різниці – які “випливають” і для нерезидентів – штрафи, безповоротні фіндопомоги, 

• Списання дебіторської заборгованості, створення резервів під валютну заборгованість

Практичне: 20 тестових завдань та 3 задачі

 МОДУЛЬ  3 

1-4 уроки. Послуги у сфері ЗЕД.

• ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги

• Як визначити базу та податкове зобов’язання з ПДВ при імпорті послуг – виписуємо податкову накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ

• Електронні послуги (НОВЕ з 1.1.2022)

5-8 урок . Виплата доходу нерезидентам

• Репатріація: визначаємо види доходів, що є об’єктом оподаткування податком на репатріації

• Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію

• Довідка про резидентство, якою вона має бути – переклад та легалізація

• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як  читати міжнародні договори та застосовувати у практиці

• Заповнення додатку ПН – платниками та неплатниками податку на прибуток

9 урок. Дивіденди нерезидентів

• конструктивні дивіденди

• документальне оформлення виплати дивідендів

• бухоблік та валюта платежу дивідендів

• оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент – засновник є юридичною особою або фізичною особою

10 урок.  Статутний капітал у валюті

• внески в статутний капітал, вилучення доходу та курсові різниці

Практичне: 20 тестових завдань та 3 задачі

Вартість усіх 3-ох модулів:

7 200 грн.

У вартість входить:

1. Відеозаписи ТРЬОХ модулів, у кожному модулі  10-ть уроків до 30 хв.

2. За результатами кожного модуля – 3-ри задачі та 20-ть тестів (разом відпрацювання 9-ти задач та 60-ти тестів) 

3. Видача сертифікату – тим учасникам, що пройшли усі практичні заняття.

5. Можливість спілкування в закритій Телеграм-групі

6. Доступ до відеозапису – 2 місяці з дати проведення останньої сесії

7. Слайди

8. Підбірка нормативки по темі

9. Конспект із задачами та тестами