Курс складається із п’яти модулів
Кожний модуль, у свою чергу, включає 3-и вебінари
Відповідно повний курс 15 вебінарів (5 модулів *3 вебінари)
Кожний вебінар триває 2,5 год
Формат: відеозапис
Участь у курсі буде корисна для:
⇓ ⇓
⇒ бухгалтерів, головних бухгалтерів, аудиторів, ревізорів, студентів, що стажуються, які бажають здати екзамен з предмету Податки в Україні за міжнародною сертифікацією САР/СІРА
⇒ фахівців, які не мають на меті отримати міжнародну сертифікацію САР/СІРА, проте бажають мати впевненість у власних знаннях. Також для тих, хто бажає отримати практичні навички у виборі оптимальних варіантів оподаткування
Мета курсу:
– Підвищення кваліфікації практикуючих бухгалтерів, що працюють у таких сферах діяльності, як: виробництво, послуги та торгівля.
– Додати впевненості у власних силах при перевірках контролюючих органів.
– Навчитися формувати власне професійне судження, що базуватиметься на отриманих знаннях та навичках.
– Обмін досвідом та знайомство із колегами-професіоналами.
Лектор Мар’яна Кавин
Практикуючий бухгалтер та податковий консультант з 1998 р.
Сертифікати: САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит
УВАГА!
Для отримання відеозапису вебінарів онлайн курсу наявність електронної пошти від Google – Gmail є обов’язковою.
За бажанням учасника надається допомога у створенні електронної пошти Gmail
Ви можете долучитися до онлайн потоку у будь який момент
Оплата повної суми 6 360 грн.
У вартість входить:
1. 15 вебінарів (5 модулів *3 вебінари) тривалістю 2, 5 год.
2. Загальний обсяг курсу – 50 академічних годин
3. Доступ до відеозаписів необмежений у часі
4. Робочий зошит із ключовими висновками, тезами, схемами, задачами та тестами
Програма курсу
МОДУЛЬ 1:
ВЕБІНАР 1,2,3
ПОДАТОК НА ПРИБУТОК:
– Термінологія, що застосовуються при обчисленні податку на прибуток
– Платники податку – хто ними є, а хто випадково може стати
– Об’єкт оподаткування – для «високодохідників» та «малодохідників»
– База оподаткування та ставки податку
– Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
– Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
– Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
– Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
– Особливості оподаткування страховика
– Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю
– Оподаткування прибутку, отриманого платником податку в умовах дії угоди про розподіл продукції, здійснюється з урахуванням особливостей, встановлених розділом XVIII цього Кодексу.
– Особливості оподаткування нерезидентів
– Особливості оподаткування букмекерської діяльності, діяльності з випуску та проведення лотерей, азартних ігор (у тому числі казино)
– Особливості оподаткування інститутів спільного інвестування та суб’єктів недержавного пенсійного забезпечення
– Особливості оподаткування витрат на недержавне пенсійне забезпечення
– Звільнення від оподаткування
– Підрозділ 4 Розділ ХХ Перехідні положення щодо податку на прибуток
ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ
– Обчислення податкових різниць, заповнення додатка РІ
– Аналіз перехідних операцій
– Податкові різниці – для «високодохідників» та «малодохідників»
– Особливості перенесення збитків минулих періодів
– Виправлення помилок минулих періодів – декларація та фінансова звітність. Існуючі варіанти виправлення та вибір оптимального
– “Ув’язка” форм фінансової звітності з декларацією
МОДУЛЬ 2:
ВЕБІНАР 1,2,3
ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР, ЄСВ:
Нарахування та виплата доходу фізичним особам
– Трудовий договір, договір ЦПХ – основні відмінності, ризики підміни понять
– Основне місце праці, сумісництво.
– Держпраці – ключові моменти інспекційних відвідувань
– Відповідальність за порушення законодавства про працю.
– «Мобілізаційні» компенсації.
– Розрахунок квот для забезпечення соціального захисту осіб у разі настання безробіття 5% та 4ох відсоткова квота забезпечення робочих місць для інвалідів .
Єдиний соціальний внесок
– Що таке «трудові» доходи
– Категорії застрахованих осіб
– База нарахування ЄСВ
– Оподаткування лікарняних, путівок та інших виплат фізичним особам
– Штрафні санкції
– Звітність
– Статистика заробітної плати
Податок з доходів фізичних осіб
– Критерії визнання оподатковуваного доходу
– «Натуральний» коефіцієнт
– Види доходу, об’єкт та ставки
– Відповідальні особи
– Податкова знижка
– Умови звільнення від сплати ПДФО з доходів самозайнятих осіб
– Оподаткування заробітної плати
– Податкова соціальна пільга
– Декларування доходів
– Приорітетність оподаткування різних видів доходу
– Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування
– Критерії відповідальності для визнання витрат
– Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку
– Заповнення книги обліку доходів і витрат
– Оподаткування та ведення обліку ФО – незалежна професійна діяльність
Військовий збір
– База оподаткування
– Види доходів, що оподатковуються та неоподатковуються.
– Звітність
МОДУЛЬ 3:
ВЕБІНАР 1,2,3
СПРОЩЕНА СИСТЕМА :
– Групи: критерії віднесення.
– Вибір ЄП як системи оподаткування
– Особливості первинної реєстрації як суб’єкта підприємницької діяльності
– Ставки ЄП
– ЄП і ПДВ – особливості
– Видів діяльності і вибір групи ЄП
– Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.
– Зміна групи ЄП: право і обов’язок
– Перехід на загальну систему оподаткування: право і обов’язок
– Наслідки переходу на загальну систему оподаткування
– Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП
– Застосування РРО
– Облік у платників ЄП
– Звітність.
ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ
– На якій системі оподаткування зупинитись новоствореному СПД?
– Що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?
– Облік у «спрощенця»: спрощений чи таки ні?
– Порушення яких критеріїв «смертельно» для СПД, а за які можна обійтись лише штрафом.
– Порушили умови перебування на ССО: реєструватись платником ПДВ? Купувати РРО?
– Аналіз 30-го та 31-го рахунків і декларація платника ЄП.
МОДУЛЬ 4:
ВЕБІНАР 1,2,3
ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ :
– Поняття «платник – особа»
– Платник-отримувач послуг від нерезидентів
– Реєстрація платником ПДВ- обов’язкова та добровільна
– Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
– Об’єкт оподаткування
– Місце постачання товарів та послуг
– Дата виникнення податкових зобов’язань
– Порядок визначення бази оподаткування
– Коригування податкових зобов’язань
– Операції з ПДВ, без ПДВ, не ПДВ.
– Податковий кредит – дата виникнення , підстави
– Випадки нарахування ПЗ, які компенсують раніше отриманий ПК
– Порядок визначення суми податку
– Електронне адміністрування податку на додану вартість
– Порядок призупинення реєстрації податкової накладної
– Податкова накладна (зведена, підсумкова)
– Порядок складання декларації з податку на додану вартість
– Бухгалтерські «спец» рахунки ПДВ. Організація обліку.
ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ
– Розрахунки коригування – типові ситуації та основні правила
– Облік на спец. рахунках 641,644,643,315
– Електронний кабінет платника податків – як «взяти» максимум
МОДУЛЬ 5:
ВЕБІНАР 1,2,3
АДМІНІСТРУВАННЯ ТА МІСЦЕВІ ПОДАТКИ :
– Загальні положення щодо обліку платників податків
– Відповідальність бухгалтера – фінансова, адміністративна, кримінальна
– Права та обов’язки органів Державної фіскальної служби України
– Первинні документи –вимоги до оформлення, архівація документів, терміни зберігання
– Адреса суб’єкта підприємницької діяльності – податкова, юридична, фізична, місцезнаходження.
– Податкова декларація (розрахунок) – обов’язкові реквізити, підписанти
– Внесення змін у звітність у разі виявлення помилок – існуючі варіанти та вибір оптимального
– Визначення сум податкових та грошових зобов’язань
– Оскарження рішень контролюючих органів- процедура адміністративного оскарження, оскарження у суді
– Сплата узгодженого податкового зобов’язання
– Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
– Загальні положення щодо обліку платників податків
– Перевірки, види перевірок, особливості, спосіб проведення підстави для: камеральних перевірок, документальних виїзних, документальних невиїзних, фактичних
– Матеріали, що є підставою для висновків під час проведення перевірок
– Умови та порядок допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок
– Надання документів, оформлення результатів перевірок
– Правила поведінки під час проведення перевірок
– Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу
– Строки давності та їх застосування, штрафні санкції
– Пеня: види, способи обчислення.
– Акцизний податок
– Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
– Екологічний податок
– Рентна плата
– Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні
– Плата за користування надрами
– Податок на майно
– Збір за користування радіочастотним ресурсом України
– Збір за спеціальне використання води
– Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ
– Документальна перевірка: як зберігати документи, які реєстри обліку слід надавати інспекторам.
– Чи потрібна на підприємстві головна книга?
– Фактична перевірка: як підготувати персонал.
– Як «зустріти» та «провести» перевірку.
– Як чинити бухгалтеру, який отримав на руки податкове повідомлення-рішення.
– Обчислення штрафів та пені за порушення ПКУ: практичні завдання.
Оплата повної суми 6 360 грн.
У вартість входить:
1. 15 вебінарів (5 модулів *3 вебінари) тривалістю 2, 5 год.
2. Загальний обсяг курсу – 50 академічних годин
3. Доступ до відеозаписів курсу необмежений у часі
4. Робочий зошит із ключовими висновками, тезами, схемами, задачами та тестами