МАР’ЯНА КАВИН

Частина 1: Загальні питання оподаткування

• Ця частина лекції буде корисною абсолютно для кожного бухгалтера, адже охоплює загальні питання оподаткування, які входять у сферу відповідальності бухгалтера
  

• Стосується КОЖНОГО платника податку, а саме – юридичної особи та підприємця, спрощенця та загальносистемника.

1. 20 – ОПП. Зміни у поданні. Розкладаємо по поличкам

• Відповідальність за неподання. 

• Відокремлені підрозділи та сплата ПДФО. 

• Укрупнення об’єктів оподаткування. 

• Чи подавати 20 – ОПП якщо не подавали. 

• Що є підрозділом в цілях оподаткування та подання 20- ОПП

• Які наслідки очікують за сплату ПДФО не за місцем підрозділу.

• Приклади з практики, ситуації

2. Граничні межі 2020 року – перехідні моменти: 

• СПРОЩЕНА СИСТЕМА: як застосувати на практиці вартісні критерії для дохідної межі спрощенців

• перехід на спрощену посеред року- які вартісні критерії брати

• ЗАГАЛЬНА СИСТЕМА: вартісний критерій для платників податку на прибуток – для кого податкові різниці стануть обов’язковими та яка  періодичність подання декларації з прибутку. Як порахувати “перший раз”.

• ПДВ зобов’язані: обов’язкова межа для платників податку на додану вартість в 1 мільйон

• РРО – зобов’язані: Обов’язкова межа в 1 мільйон для застосування РРО – як усе врахувати

3. Нові норми, огляд листів та коментарі

Аналіз нормативних актів, огляд листів контролюючих органів та коментар до них, що будуть актуальними на дату проведення семінару

 Христина Зазуля

Частина 2

• Ця частина семінару буде корисна для усіх підприємств та підприємців, які здійснюють розрахункові операції. Поговоримо про важливі та ключові норми щодо застосування РРО із урахуванням змін, внесених до закону про РРО упродовж 2020 року.

• Які кроки слід зробити для максимальної підготовки до тотального застосування РРО.

• Поговоримо про первинні документи з точки зору податкових ризиків та зменшення їх до прийнятно низького рівня. Зокрема поговоримо про первинку для ФОП-а

  1. Застосування РРО – готовність №1. 

• Чого очікувати підприємцям та юридичним особам. 

• Алгоритм перевірки “себе” на потребу у застосуванні РРО

• Які варіанти незастосування РРО та якщо це без варіантів – як обрати “свій” РРО

2.  Документальне  підтвердження  витрат:

•  товари / роботи / послуги –що спільного

•  чому дата відображення витрат в  обліку залежить від характеру господарської операції: погляд юриста

•   дата складання документа, дата створення документа, дата погодження, дата підпису, дата електронного підпису –чи це одна й та сама дата? Чому ні?

•   У бухгалтерському обліку завжди можна знайти потрібний рахунок. Оперуємо  474  рахунком

3. Вердикт : чи потрібні первинні документи для фізичних  осіб – підприємців

 МАР’ЯНА КАВИН

Частина 3: Операції з нерезидентами

• Ця частина семінару буде присвячена змінам, які відбулися в оподаткуванні виплат нерезидентам у 2020 році.

• Нагадаємо у “новому часі” про валютний контроль, нові податкові різниці щодо експортних операцій.

• А також, для загального “БУХ” розвитку буде корисно розібратися: що таке КІК, та перевірити “себе” на необхідність подання звіту про контрольовані операції
  

1. Контрольовані операції та звіт про трансфертне ціноутворення: 

• Алгоритм перевірки “себе” на необхідність подання звіту про контрольовані операції

• Де “лежить” межа та сфера відповідальності бухгалтера

• Оновлені штрафні санкції за неподання звіту

2. КІК – контрольовані іноземні компанії . 

• Ключове, про що слід знати кожному бухгалтеру

• Як допомогти своєму власнику та перевірити його на “контрольованість”

3. Імпорт товарів/робіт та послуг – оновлені правила виплати та оподаткування:

• Валютний контроль – в новому часі. Граничні суми та порядок закриття валютного контролю. Нарахування пені

• Податок на ”репатріацію” – нові платники та новий порядок розрахунку. Види доходів, ставка оподаткування, нова практика застосування “натурального” коефіцієнту, уникнення подвійного оподаткування та застосування конвенцій

• Податок на додану вартість – визначаємо об’єкт/базу / дату/ ПДВ зобов’язання. Особливості імпорту послуг неплатником ПДВ. Як визначити чи місце постачання послуг – митна територія України. Приклади застосування

• Податкові різниці – експортно-імпортні різниці, розумна ділова мета – застосування на практиці.

Частина 4: Відповіді на запитання учасників семінару