Серія із 3-ох вебінарів
Відбулися:
24.12.2020, 14.01.2021
Формат:
відеозапис
Лектор:
Мар’яна Кавин
Участь у вебінарах корисна:
бухгалтерам, головним бухгалтерам, фінансовим директорам, керівникам підрозділів, засновникам підприємств, аудиторам , ревізорам
Мета вебінарів:
при складенні декларації з прибутку врахувати усі зміни 2020 року, можливості щодо оптимізації та виправлення помилок минулого періоду
Лектор Мар’яна Кавин
Практикуючий бухгалтер та податковий консультант з 1998 р.
Сертифікати: САР, СІРА, АССА DipIFR, IFA-внутрішній аудит
УВАГА!
Для отримання відеозапису вебінарів наявність електронної пошти від Google – Gmail є обов’язковою.
За бажанням учасника надається допомога у створенні електронної пошти Gmail
Програма вебінарів
Вебінар 1
Основні облікові моменти
– Межа суттєвості та наказ про облікову політику 2020 – ключові моменти для податку на прибуток
– Контрольні показники для співставлення даних: бухоблік, декларація, та фінансова звітність.
– Які важливі моменти випливають із первинних документів та бухобліку та мають значення на обчислення податку на прибуток
– Як не показати збитки поточного року, як зменшити витрати і чи варто
– Як обрати правильний пакет фінансової звітності та яка відповідальність передбачена за невірний вибір пакету форм фінзвітності
– Подання фінзвітності за МСФЗ – особливі правила для платників податку на прибуток
– Вплив бухобліку на визначення фінансового результату в особливих операціях, зокрема – транзитні кошти, курсові різниці, тощо
Запізнілі документи:
-обираємо вірний варіант. Відображаємо через забезпечення (резерви) чи за допомогою “самоакту”.
– Відображення в бухобліку та вплив на податок на прибуток
Дисконтування заборгованості за П(С)БО – практика застосування 2020
-аналізуємо вплив дисконтування на річну звітність
Доходи та витрати:
-дата визнання доходу та сума, період включення. Відсоткові витрати та дохід. “Невидимі” доходи та витрати
– Де “живе” не господарська діяльність у бухгалтерському обліку
Інвентаризація заборгованості – дебіторська та кредиторська заборгованість. Сумнівна та безнадійна.
Вебінар 2
Заповнюємо нову декларацію з податку на прибуток
Основні податкові моменти
– Заповнення вступної частини та основної форми декларації, небезпека статусу “Прийнято до відома”
– Обов’язкові реквізити декларації, граничний строк подання та сплати зобов’язання
– Чи варто декларувати зобов’язання на яке немає коштів, оптимальні варіанти виходу із ситуації
Звіт про пільги – відмінено, що натомість
-заповнення рядків декларації, які “замінили” звіт про пільгу
Перехідні операції та їх вплив на податок на прибуток
– Як заповнити основну частину декларації у разі переходу протягом року з однієї сиcтеми оподаткування на іншу, у разі перевищення 20-ти мільйонів посеред року
– Перехід посеред року із спрощеної на загальну та із загальної на спрощену
Амортизація та податкові різниці. Заповнення додатку АМ та РІ
– Аналізуємо зміни в податкових різницях внесені законом №466
-Податкова амортизація, невиробничі основні засоби, прискорена амортизація. Нові вартісні критерії
– Імпорт в особливих нерезидентів. Нові експортні податкові різниці
– Виплата роялті
– Поворотна та безповоротна фінансова допомога
– Особливості амортизації об’єктів “Ремонт орендованого основного засобу” та нематеріальних активів
– Заповнення додатку АМ щодо нарахування амортизації
– Податкові різниці для мало та високо-дохідників, заповнення додатку РІ
– Вплив на податок на прибуток таких операцій, як: створення забезпечень , резервів, сумнівної та безнадійної заборгованості (дебіторська та кредиторська/ (грошова/товарна).
– Придбання товарів/послуг/робіт в «особливих» нерезидентів
– Безкоштовно отримані та надані товари/роботи/послуги
– Облік фінансових інвестицій та податкові коригування
– Фінансові витрати – особливості заповнення
– Відображення в бухобліку нарахованого податку на прибуток, відстрочених податкових активів та відстроченого податкового зобов’язання.
– Числовий приклад , бухоблік та співставлення з показниками фінзвітності та декларації
Вебінар 3
Дивіденди. Заповнення додатків АВ та ЗП
– Нарахування дивідендів фізичним особам та юридичним, резидентам та нерезидентам.
– Основні облікові правила нарахування дивідендів – обмеження по сумі та строкам, періодичність нарахування , звітність
– Оподаткування виплат, реінвестиція дивідендів
– Заповнення додатків щодо виплати дивідендів – аналізуємо можливі варіанти. Заповнюємо додатки АВ та ЗП
Виплата нерезидентам . Заповнення додатку ПН
– виплата доходу нерезидентам у вигляді роялті, процентів, рекламних послуг, фрахту , штрафних санкцій та інших виплат
– розмір податку на репатріацію, документальне підтвердження, розрахунок ставки та вірне застосування курсу валюти
– застосування договорів про уникнення подвійного оподаткування – як правильно “прочитати” та застосувати на практиці
– Заповнення додатку ПН щодо виплати доходів нерезидентам
Виправлення помилки
– Як виправити помилки у раніше поданій фінансовій звітності
– Помилки з податку на прибуток- свідомі й несвідомі. Способи виправлення
– Вибір оптимального варіанту виправлення у залежності від суті помилки
– Заповнення додатку ВП – особливості у залежності від того завищений чи заниженний об’єкт оподаткування, причини помилки та де саме вона допущена
– Виправлення помилки через поточну декларацією із заповненням додатку ВП, числові приклади, випадки коли саме цей спосіб виправлення є оптимальним
Оптимізація податку на прибуток
– Оптимізація податку на прибуток – як законними методами оптимізувати розмір нарахованого податку на прибуток.
– Як не показати збитки, можливі варіанти та вибір оптимального способу
– Використання інструментів ПСБО та МСФЗ “на благо” підприємства.
– Особливості оптимізації щодо обліку запасів, основних засобів, дебіторської та кредиторської заборгованості, створення забезпечень, визнання доходів та витрат
Відповіді на запитання учасників вебінару
Ви можете обрати один з двох пакетів:
СТАНДАРТНИЙ
конспект вебінару
зразки документів
числові приклади
медіаматеріали ( слайди)
відеозаписи вебінарів
відповіді на запитання під час вебінару
Вартість: 3 600 грн.
ПРЕМІУМ
конспект вебінару
зразки документів
числові приклади
відеозаписи вебінарів
медіаматеріали ( слайди)
відповіді на запитання під час вебінару
індивідуальна усна консультація до 40 хв.