Формат:
Відеозапис
Тривалість:
2,5 години
Лектор:
Мар’яна Кавин
Анонс серії з 3-ох вебінарів
УВАГА!
Для отримання відеозапису серії вебінарів наявність електронної пошти від Google – Gmail є обов’язковою.
За бажанням учасника надається допомога у створенні електронної пошти Gmail
Метою участі у вебінарі є навчитися :
1.Розпізнавати усі існуючі на сьогодні податкові різниці,
2.Розраховувати, аналізувати та оптимізувати податкові різниці,
3. Відображати податкові різниці у бухгалтерському обліку на рахунках 17 та 54 , а також у декларації з податку на прибуток ( додатку РІ)
Кому буде корисно:
– бухгалтерам, головним бухгалтерам, аудиторам, ревізорам, фіндиректорам
– які ведуть/контролюють/ перевіряють підприємства, що ведуть облік за МСФЗ та ПСБО
– які є малодохідниками чи високодохідниками
Особлива увага та належна ретельність однаково буде присвячена:
– підприємствам, які ведуть облік національними стандартами так і підприємствам,
що ведуть облік за міжнародними стандартами бухгалтерського обліку та звітності
Вебінар 1
Податкові різниці щодо основних засобів, резервів, забезпечень та збитки минулого періоду
1. Загальні правила:
де “живуть” податкові різниці для “мало” та високодохідників
перехідні операції при збільшенні/зменшенні граничного обсягу для застосування податкових різниць
документальне оформлення НЕзастосування податкових різниць малодохідником, зразок наказу
які податкові різниці виникають лише за результатами року, а які поквартально
2. Основні засоби та податкові різниці, що пов’язані з ними :
малоцінні необоротні матеріальні активи ( МНМА) та новий погляд фіскалів на стару норму
амортизація та ремонт орендованих основних засобів – створення групи, амортизація та вибуття.
строк оренди не відповідає мінімальному строку оренди – аналіз ситуації та поради на числовому прикладі
мінімальні строки та розбіжність між бухгалтерським та податковим обліком
подаровані основні засоби – бухоблік та вплив на податок на прибуток
переоцінка основних засобів, результатом якої є уцінка та дооцінка
невиробничі основні засоби, нарахування амортизації, вибуття та продаж
основні засоби під час простою та карантину
основні засоби для продажу – переведення на рахунок 286 як показник для заповнення додатку РІ
дозволені методи та строки амортизації
як впливає зміна методу та строку корисного використання на податкову амортизацію
компонентний підхід та класифікація основного засобу по групам
ліквідаційна вартість – як її визначити та документально оформити
зменшення корисності необоротних активів- що це таке та які податкові різниці при цьому виникають
основні засоби з нульовою вартістю – чи варто робити дооцінку та як вона впливає на податкову амортизацію
заповнення додатку АМ у розрізі груп та перенесення у додаток РІ
заповнення додатку РІ у частині податкових різниць по основних засобах
3. Резерви і забезпечення – податкові різниці, що пов’язані з ними :
створення резервів під виплати, що пов’язані із оплатою праці
створення резервів сумнівних боргів ( за ПСБО) та резервів під очікування кредитні збитки
списання заборгованості за рахунок раніше створених резервів, списання понад суму створених резервів
інвентаризація резерву та його коригування у більшу/меншу сторону – виникнення податкових різниць та їх документальне оформлення
списуємо заборгованість під яку раніше резерв не створювали – чи виникають податкові різниці
особливі резерви та забезпечення – резерви під аудит, ремонт на демонтаж та відсутні первинні документи
чи виникають податкові різниці у МСФЗ-ників на суму контрактного зобов’язання – точка зору фіскалів
4. Збитки минулих періодів:
як правильно перенести показник від’ємного значення з попередніх періодів
що робити, якщо збитки були , але ми їх не показали
відображення пільги з податку на прибуток, у зв’язку із зменшенням об’єкту оподаткування- відображаємо по – новому у декларації з прибутку
Вебінар 2
Податкові різниці – щодо імпорту, фінансових витрат, фінансових інвестицій, допомога та інші
1. Імпортні податкові різниці
ідентифікуємо операції, що виникли по нерезидентам із списків КМУ № 1045 та № 480
2. Роялті та податкові різниці, що пов’язані з ними:
“супутні” податки , що виникають при виплаті роялті
роялті, що виплачуються нерезиденту або платнику на спрощеній системі оподаткування
3. Інші податкові різниці:
безкоштовно передані кошти, товари, роботи послуги – та податкові різниці пов’язані із ними
нові “антикризові” податкові різниці
фінансові витрати, що виникають по позикам, кредитам та фінлізингу отриманими у пов’язаних осіб нерезидентів. Алгоритм розрахунку та відображенню у різних звітних періодах
фінансові інвестиції в інші компанії та облік за методом участі в капіталі – інвестиція, подальший облік та її продаж
Вебінар 3
Податкові різниці у бухгалтерському обліку
чи повинна сума податку на прибуток у декларації відповідати податку на прибуток у фінансовій звітності?
постійні та тимчасові податкові різниці на прикладах
числовий наскрізний приклад заповнення додатку РІ податкової декларації з податку на прибуток
відображення у бухгалтерському обліку за рахунками 17 “Відстрочені податкові активи” та 54 “Відстрочені податкові зобов’язання”
звірка нарахованого податку на прибуток за Дт 98 рахунку із показником “податок на прибуток” у фінансовій звітності та податковій декларації
Що входить у вартість 3-ох вебінарів:
- відеозапис вебінару з доступом без обмежень у часі,
- конспект, слайди та зразки документів
Вартість – 1 806 грн.