МОДУЛЬ 1:

ВЕБІНАР 1,2,3

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК:

• Термінологія, що застосовуються при обчисленні податку на прибуток

• Платники податку – хто ними є, а хто випадково може стати

• Об’єкт оподаткування – для «високодохідників» та «малодохідників»

• База оподаткування та ставки податку

• Порядок обчислення податку на прибуток підприємств

• Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів

• Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)

• Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій

• Особливості оподаткування страховика

• Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю

• Оподаткування прибутку, отриманого платником податку в умовах дії угоди про розподіл продукції, здійснюється з урахуванням особливостей, встановлених розділом XVIII цього Кодексу.

• Особливості оподаткування нерезидентів

• Особливості оподаткування букмекерської діяльності, діяльності з випуску та проведення лотерей, азартних ігор (у тому числі казино)

• Особливості оподаткування інститутів спільного інвестування та суб’єктів недержавного пенсійного забезпечення

• Особливості оподаткування витрат на недержавне пенсійне забезпечення

• Звільнення від оподаткування

• Підрозділ 4 Розділ ХХ Перехідні положення щодо податку на прибуток

ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ

• Обчислення податкових різниць, заповнення додатка РІ

• Аналіз перехідних операцій

• Податкові різниці – для «високодохідників» та «малодохідників»

• Особливості перенесення збитків минулих періодів

• Виправлення помилок минулих періодів – декларація та фінансова звітність. Існуючі варіанти виправлення та вибір оптимального

• “Ув’язка” форм фінансової звітності з декларацією

МОДУЛЬ 2:

ВЕБІНАР 1,2,3

ПДФО, ВІЙСЬКОВИЙ ЗБІР, ЄСВ:

Нарахування та виплата доходу фізичним особам

• Трудовий договір, договір ЦПХ – основні відмінності, ризики підміни понять

• Основне місце праці, сумісництво.

• Держпраці – ключові моменти інспекційних відвідувань

• Відповідальність за порушення законодавства про працю.

• «Мобілізаційні» компенсації.

• Розрахунок квот для забезпечення соціального захисту осіб у разі настання безробіття 5% та 4ох відсоткова квота забезпечення робочих місць для інвалідів .

Єдиний соціальний внесок

• Що таке «трудові» доходи

• Категорії застрахованих осіб

• База нарахування ЄСВ

• Оподаткування лікарняних, путівок та інших виплат фізичним особам

• Штрафні санкції

• Звітність

• Статистика заробітної плати

Податок з доходів фізичних осіб

• Критерії визнання оподатковуваного доходу

• «Натуральний» коефіцієнт

• Види доходу, об’єкт та ставки

• Відповідальні особи

• Податкова знижка

• Умови звільнення від сплати ПДФО з доходів самозайнятих осіб

• Оподаткування заробітної плати

• Податкова соціальна пільга

• Декларування доходів

• Приорітетність оподаткування різних видів доходу

• Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування

• Критерії відповідальності для визнання витрат

• Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку

• Заповнення книги обліку доходів і витрат

• Оподаткування та ведення обліку ФО – незалежна професійна діяльність

Військовий збір

• База оподаткування

• Види доходів, що оподатковуються та неоподатковуються.

• Звітність

МОДУЛЬ 3:

ВЕБІНАР 1,2,3

СПРОЩЕНА СИСТЕМА :

• Групи: критерії віднесення.

• Вибір ЄП як системи оподаткування

• Особливості первинної реєстрації як суб’єкта підприємницької діяльності

• Ставки ЄП

• ЄП і ПДВ – особливості

• Видів діяльності і вибір групи ЄП

• Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.

• Зміна групи ЄП: право і обов’язок

• Перехід на загальну систему оподаткування: право і обов’язок

• Наслідки переходу на загальну систему оподаткування

• Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП

• Застосування РРО

• Облік у платників ЄП

• Звітність.

ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ

• На якій системі оподаткування зупинитись новоствореному СПД?

• Що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?

• Облік у «спрощенця»: спрощений чи таки ні?

• Порушення яких критеріїв «смертельно» для СПД, а за які можна обійтись лише штрафом.

• Порушили умови перебування на ССО: реєструватись платником ПДВ? Купувати РРО?

• Аналіз 30-го та 31-го рахунків і декларація платника ЄП.

МОДУЛЬ 4:

ВЕБІНАР 1,2,3

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ :

• Поняття «платник – особа»

• Платник-отримувач послуг від нерезидентів

• Реєстрація платником ПДВ- обов’язкова та добровільна

• Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки

• Об’єкт оподаткування

• Місце постачання товарів та послуг

• Дата виникнення податкових зобов’язань

• Порядок визначення бази оподаткування

• Коригування податкових зобов’язань

• Операції з ПДВ, без ПДВ, не ПДВ.

• Податковий кредит – дата виникнення , підстави

• Випадки нарахування ПЗ, які компенсують раніше отриманий ПК

• Порядок визначення суми податку

• Електронне адміністрування податку на додану вартість

• Порядок призупинення реєстрації податкової накладної

• Податкова накладна (зведена, підсумкова)

• Порядок складання декларації з податку на додану вартість

• Бухгалтерські «спец» рахунки ПДВ. Організація обліку.

ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ

• Розрахунки коригування – типові ситуації та основні правила

• Облік на спец. рахунках 641,644,643,315

• Електронний кабінет платника податків – як «взяти» максимум

МОДУЛЬ 5:

ВЕБІНАР 1,2,3

АДМІНІСТРУВАННЯ ТА МІСЦЕВІ ПОДАТКИ :

• Загальні положення щодо обліку платників податків

• Відповідальність бухгалтера – фінансова, адміністративна, кримінальна

• Права та обов’язки органів Державної фіскальної служби України

• Первинні документи –вимоги до оформлення, архівація документів, терміни зберігання

• Адреса суб’єкта підприємницької діяльності – податкова, юридична, фізична, місцезнаходження.

• Податкова декларація (розрахунок) – обов’язкові реквізити, підписанти

• Внесення змін у звітність у разі виявлення помилок – існуючі варіанти та вибір оптимального

• Визначення сум податкових та грошових зобов’язань

• Оскарження рішень контролюючих органів- процедура адміністративного оскарження, оскарження у суді

• Сплата узгодженого податкового зобов’язання

• Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога

• Загальні положення щодо обліку платників податків

• Перевірки, види перевірок, особливості, спосіб проведення підстави для: камеральних перевірок, документальних виїзних, документальних невиїзних, фактичних

• Матеріали, що є підставою для висновків під час проведення перевірок

• Умови та порядок допуску посадових осіб органів  державної податкової служби до проведення    документальних виїзних та фактичних перевірок

• Надання документів, оформлення результатів перевірок

• Правила поведінки  під час проведення перевірок

• Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу

• Строки давності та їх застосування, штрафні санкції

• Пеня: види, способи обчислення.

• АКЦИЗНИЙ ПОДАТОК

• ЗБІР ЗА ПЕРШУ РЕЄСТРАЦІЮ ТРАНСПОРТНОГО ЗАСОБУ

• ЕКОЛОГІЧНИЙ ПОДАТОК

• РЕНТНА ПЛАТА

• РЕНТНА ПЛАТА ЗА НАФТУ, ПРИРОДНИЙ ГАЗ І ГАЗОВИЙ КОНДЕНСАТ, ЩО ВИДОБУВАЮТЬСЯ В УКРАЇНІ

• ПЛАТА ЗА КОРИСТУВАННЯ НАДРАМИ

• ПОДАТОК НА МАЙНО

• ЗБІР ЗА КОРИСТУВАННЯ РАДІОЧАСТОТНИМ РЕСУРСОМ УКРАЇНИ

• ЗБІР ЗА СПЕЦІАЛЬНЕ ВИКОРИСТАННЯ ВОДИ

• ЗБІР ЗА СПЕЦІАЛЬНЕ ВИКОРИСТАННЯ ЛІСОВИХ РЕСУРСІВ

ПРАКТИЧНІ КЕЙСИ

• Документальна перевірка: як зберігати документи, які реєстри обліку слід надавати інспекторам.

• Чи потрібна на підприємстві головна книга?

• Фактична перевірка: як підготувати персонал.

• Як «зустріти» та «провести» перевірку.

• Як чинити бухгалтеру, який отримав на руки податкове повідомлення-рішення.

• Обчислення штрафів та пені за порушення ПКУ: практичні завдання.