Нормативне регулювання, договори, первинка

• Нормативка, яка регулює сферу ЗЕД – як і де знайти те, що треба ?

• Первинка у сфері ЗЕД – форма, мова складення

• Митні режими: експорт, імпорт, реекспорт, реімпорт, тимчасове ввезення , тимчасове вивезення

Імпорт товару

• Імпорт товару: первинка та бухгалтерський облік

• Імпорт товарів – вплив на податок на прибуток, податкові різниці

• ПДВ при імпорті товарів – бухоблік та відображення в декларації

• Безоплатний імпорт – особливості оформлення та податкові наслідки

• Кредит нота від нерезидента – різновиди та податкові наслідки

• Посередницький ПДВ у разі імпорту товару

• Безнадійна кредиторка в ЗЕД: документальне оформлення та списання

• Які помилки в митній декларації не змінюють «імпортний» податковий кредит

• Повернення товарів у ЗЕД – документальне оформлення та податкові наслідки

Експорт товару. Зменшення податку на прибуток на закордонні податки

• Експорт: визначаємо дату та суму доходу, первинні документи,  відображення в бухобліку

• Експорт товару і ПДВ

• Експорт товару – вплив на податок на прибуток, податкові різниці

• Повернення авансу – як обліковувати перевищення

• як зменшити податок  на прибуток на суму утриманого нерезидентом податку при виплаті

  “нам” доходу

• Заповнення додатку ЗП до декларації з податку на прибуток – на зменшення закордонних

  податків

Послуги у сфері ЗЕД

• ПДВ: Визначаємо місце постачання ЗЕД-послуги

• Як визначити базу та податкове зобов’язання з ПДВ при імпорті послуг – виписуємо податкову

  накладну та заповнюємо декларацію з ПДВ

• Особливості придбання послуг у нерезидента не платником ПДВ  – заповнюємо звіт

  неплатника ПДВ

• Репатріація: визначаємо види доходів, що є об’єктом оподаткування податком на репатріації

• Ставка загальна та спеціальна, як застосувати нижчу ставку податку на репатріацію

• Довідка про резидентство, якою вона має бути – переклад та легалізація

• Конвенції про уникнення подвійного оподаткування: як  читати міжнародні договори та

  застосовувати у практиці

• Заповнення додатку ПН – платниками та неплатниками податку на прибуток

• Виплата доходів нерезидентам- фізособам- особливості та несподівані податкові наслідки

Податкові різниці з податку на прибуток у сфері ЗЕД- які вони? 

• Імпортна 30% податкова різниця 

• Експортна 30% податкова різниця

• Роялті виплачені нерезиденту

• Різниці щодо контрольованих операцій – експорт та імпорт в контрольованих операціях

• Ділова мета у разі нерезидентських придбань

• Кредити, фінлізинг – різниця “тонка капіталізація”

• Загальні різниці – які “випливають” і для нерезидентів – штрафи, безповоротні фіндопомоги,

  списання дебіторської заборгованості , створення резервів під валютну заборгованість

• Розраховуємо інші нерезидентські різниці та заповнюємо додаток РІ

Дивіденди нерезидентів. Закордонні відрядження

Як розрахувати для закордонного відрядження:

• добові витрати;

• витрати на проживання;

• витрати на проїзд до місця відрядження і назад

• витрати на проїзд за місцем відрядження.

• яких витрат та платежів не можна здійснювати за кордоном

• Бухоблік, можливі податкові наслідки

Дивіденди для нерезидента:

• документальне оформлення виплати дивідендів

• бухоблік та валюта платежу дивідендів

• оподаткування та тонкощі виплати, якщо нерезидент – засновник є юридичною особою або

  фізичною особою

Єдиний податок у сфері ЗЕД. Валютний контроль у сфері ЗЕД

• Як визначити валютну виручку єдиноподатнику у сфері ЗЕД?

• Визначаємо дату та суму за експортною виручкою

• Застосування ЗЕД операцій підприємцями ( ФОП-пами)

• Курсові різниці, купівля – продаж валюти

• Яка різниця у сфері ЗЕД між єдиноподатником юридичною особою та ФОП-ом

• Валютний контроль- коли спрацьовує при імпорті та експорті?

• Особливості для товарів, робіт, послуг – при визначенні валютного контролю

• Валютний контроль – чи має значення сума операції?

• Як зупинити перебіг строку у 365 календарних днів?

• Форс-мажор, торгово-промислова палата, суди – як використати для зупинки валютного

  контролю