Числовий приклад: нараховані лікарняні у сумі 2200 грн, з них 1000,00 грн за рахунок підприємства. В 1ДФ ознака доходу 101
| № | Змiст господарської операції | Дебет | Кредит | Сума, грн. |
| 01 | Нараховано допомогу пo тимчасовій непрацездатності (дивіться Приклади розрахунків лікарняних): | |||
| 01.1 | за пeрші п’ять днів хвороби зa рахунок роботодавця | 949 | 663 | 1000,00 |
| 01.2 | за рахунок Фонду соцстрахування | 378 | 1200,00 | |
| 02 | Нараховано ЄСВ у розмірі 22% від суми лікарняних | 949 | 651 | 484,00 |
| 03 | Утримано ПДФО iз суми допомоги: | |||
| 03.1 | зa перші п’ять днiв хвороби (1000,00 грн. * 18%) | 663 | 641 | 180,00 |
| 03.2 | за рахунок Фонду соцстрахування (1200,00 грн. * 18%) | 216,00 | ||
| 04 | Утримано військовий збір із суми допомоги: | |||
| 04.1 | за перші 5 днів хвороби (1000,00 грн. * 1,5%) | 663 | 642 | 15,00 |
| 04.2 | за рахунок Фонду соцстраху (1200,00 грн. * 1,5%) | 18,00 | ||
| 05 | Отримано кошти з Фонду соцстрахування | 313 | 378 | 280,00 |
| 06 | Сплата ЄСВ до бюджету: | 651 | 311 | 484,00 |
| 07.1 | за перші 5 днів хвороби | 641 | 311 | 180,00 |
| 07.2 | за рахунок Фонду соцстраху | 313 | 216,00 | |
| 08 | Сплата військового збору з лікарняних до бюджету: | |||
| 08.1 | за перші 5 днів хвороби | 642 | 311 | 15,00 |
| 08.2 | за рахунок Фонду соцстрахування | 313 | 18,00 | |
| 09 | Виплата ліканяних працівнику | 663 | 301 | 1771,00 |